Информация о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Анализ отчета об исполнении бюджета города за I квартал 2020 года»
Экспертно-аналитическое мероприятие проведено в соответствии с планом работы Счетной палаты города Барнаула на 2020 год.
Исполнение бюджета города в первом квартале 2020 года осуществлялось в соответствии с решением городской Думы от 06.12.2019 №411 «О бюджете города на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» с учетом изменений, внесенных решением городской Думы от 14.02.2020 №466.
Поступление доходов в бюджет города за 1 квартал 2020 года составило 2340283,8 тыс. рублей или 16,4% от годового плана, в том числе: налоговые доходы – 1158736,5 тыс. рублей (18,2%), неналоговые доходы – 251964,0 тыс. рублей (23,4%), безвозмездные поступления – 929583,3 тыс. рублей (13,6%). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года объем доходов уменьшился на 110131,8 тыс. рублей или на 4,5% за счет снижения налоговых доходов на 36242,5 тыс. рублей (3,0%), неналоговых доходов - на 127694,8 тыс. рублей (33,6%) и увеличения безвозмездных поступлений на 53805,5 тыс. рублей (6,1%).
Анализ исполнения плановых показателей по доходам показал, что по отдельным налоговым и неналоговым доходам, безвозмездным поступлениям необходима корректировка плановых показателей.
По состоянию на 01.04.2020 просроченная задолженность по налогам и сборам в бюджет города составила 550159,0 тыс. рублей (39,7% от общей суммы задолженности), по неналоговым доходам – 837016,0 тыс. рублей (60,3%). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года просроченная задолженность уменьшилась по налогам и сборам на 114915,0 тыс. рублей (17,3%) за счет перерасчета имущественных налогов с учетом постановления Конституционного суда Российской Федерации от 15.02.2019 №10-П и оспаривания кадастровой стоимости земельных участков, по неналоговым доходам - на 48683,0 тыс. рублей (5,5%) за счет снижения задолженности по денежным взысканиям (штрафам) в связи с изменением порядка зачисления штрафов в бюджетную систему Российской Федерации с 2020 года. По сравнению с началом 2020 года просроченная задолженность по налогам и сборам увеличилась на 12666,0 тыс. рублей (2,4%), а по неналоговым доходам уменьшилась на 2678,0 тыс. рублей (0,3%).
По расходам бюджет города за 1 квартал 2020 года исполнен в объеме 2401042,5 тыс. рублей или 15,4% уточненного плана на 2020 год. Программная часть расходов исполнена на 15,2%, непрограммная часть – на 17,7%. Программные расходы составили 89,2% (2140616,0 тыс. рублей) общей суммы расходов, непрограммные расходы – 10,8% (260426,5 тыс. рублей).
Объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств составил 55450,7 тыс. рублей или 24,8% годового плана, в том числе за счет средств бюджета города – 5414,3 тыс. рублей или 23,3%. Расходы осуществлялись в соответствии с фактической потребностью.
Исполнение по адресной инвестиционной программе составило 132754,2 тыс. рублей или 6,2% годового плана.
За счет средств резервного фонда администрации города расходы не производились.
По состоянию на 01.04.2020 долговые обязательства бюджета города отсутствуют, кредиты коммерческих банков и бюджетные кредиты не привлекались.
Бюджет города за 1 квартал текущего года исполнен с превышением расходов над доходами (дефицитом) в размере 60758,7 тыс. рублей; источник финансирования дефицита бюджета города – изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета.
В целом по итогам проведенного экспертно-аналитического мероприятия Счетной палатой города Барнаула предложено администрации города Барнаула рассмотреть вопрос при очередном уточнении бюджета города на 2020 год о корректировке плановых показателей по отдельным доходам и расходам бюджета города.
Особое внимание в ситуации, сложившейся в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, Счетной палатой города Барнаула обращено на необходимость разработки и реализации комплекса мероприятий, направленных на обеспечение устойчивости экономики города, обеспечение социальной стабильности - уточнения прогноза доходов бюджета города с учетом дополнительно введенных мер поддержки бизнеса и выпадающими доходами бюджета, оптимизации расходов бюджета города, обеспечения согласованных действий органов местного самоуправления с территориальными органами федеральных органов государственной власти в Алтайском крае, органами государственной власти Алтайского края.
Заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия направлено главе города и в городскую Думу.