Информация о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Анализ отчета об исполнении бюджета города за 9 месяцев 2020 года»
Исполнение бюджета города в период с 01.01.2020 по 30.09.2020 осуществлялось в соответствии с решением городской Думы от 06.12.2019 №411 «О бюджете города на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» с учетом изменений, внесенных решениями городской Думы от 14.02.2020 №466, от 03.04.2020 №505, от 04.09.2020 №558.
Поступление доходов в бюджет города за 9 месяцев 2020 года составило 10535464,4 тыс. рублей или 70,4% годового плана, в том числе: налоговые доходы – 3997141,1 тыс. рублей или 72,1%, неналоговые доходы – 1365942,1 тыс. рублей или 91,2%, безвозмездные поступления – 5172381,2 тыс. рублей или 65,2%. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года объем доходов сократился на 198376,9 тыс. рублей или на 1,8% за счет сокращения налоговых доходов на 123084,5 тыс. рублей (3,0%), безвозмездных поступлений – на 565911,6 тыс. рублей (9,9%) при увеличении неналоговых доходов на 490619,2 тыс. рублей (56,1%).
Анализ исполнения плановых показателей по доходам показал, что по отдельным налоговым и неналоговым доходам необходима корректировка плановых показателей как в сторону увеличения, так и уменьшения.
По состоянию на 01.10.2020 просроченная задолженность по налогам и сборам в бюджет города составила 506149,0 тыс. рублей (37,4% от общей суммы задолженности), по неналоговым доходам – 847270,0 тыс. рублей (62,6% общей суммы задолженности). В сравнении с аналогичным периодом прошлого года просроченная задолженность по налогам и сборам увеличилась на 31061,0 тыс. рублей (6,5%), по неналоговым доходам – уменьшилась на 98787,0 тыс. рублей (10,4%). В сравнении с началом 2020 года просроченная задолженность по налогам и сборам уменьшилась на 31344,0 тыс. рублей (5,8%), по неналоговым доходам – увеличилась на 7576,0 тыс. рублей (0,9%).
По расходам бюджет города за 9 месяцев 2020 года исполнен в объеме 10294837,2 тыс. рублей или 63,8% уточненного плана на 2020 год, 99,0% к аналогичному периоду прошлого года. Программная часть расходов исполнена на 64,5%, непрограммная часть – на 56,6%. Программные расходы составили 91,7% (9439897,9 тыс. рублей) от общей суммы расходов, непрограммные расходы – 8,3% (854939,3 тыс. рублей).
Объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств составил 163801,6 тыс. рублей или 73,5% годового плана, в том числе за счет средств бюджета города – 14162,1 тыс. рублей или 61,8%. Расходы осуществлялись в соответствии с фактической потребностью.
Исполнение по адресной инвестиционной программе составило 1069702,3 тыс. рублей или 49,4% годового плана (к аналогичному периоду прошлого года расходы сократились на 6,0%).
За счет средств резервного фонда администрации города расходы составили 19670,6 тыс. рублей (39,3% годового плана).
По состоянию на 01.10.2020 долговые обязательства бюджета города отсутствуют, кредиты коммерческих банков и бюджетные кредиты не привлекались.
Бюджет города за 9 месяцев 2020 года исполнен с превышением доходов над расходами (профицитом) в размере 240627,2 тыс. рублей.
В целом по итогам проведенного экспертно-аналитического мероприятия Счетной палатой предложено администрации города при сохранении имеющейся динамики исполнения бюджета города рассмотреть вопрос при очередном уточнении бюджета города на 2020 год о корректировке отдельных плановых показателей по расходам, налоговым и неналоговым доходам, также обращено внимание главных администраторов бюджетных средств на усиление ими контроля за исполнением плановых показателей по доходам бюджета города, выполнением программных мероприятий в рамках реализации муниципальных программ, адресной инвестиционной программы.
Заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия направлено главе города и в городскую Думу.