Информация о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Анализ отчета об исполнении бюджета города за 6 месяцев 2019 года»
Экспертно-аналитическое мероприятие проведено в соответствии с планом работы Счетной палаты города Барнаула на 2019 год.
Исполнение бюджета города в первом полугодии 2019 года осуществлялось в соответствии с решением городской Думы от 30.11.2018 №214 «О бюджете города на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» с учетом изменений и дополнений, внесенных решениями городской Думы от 08.04.2019 №283 и от 13.06.2019 №333.
Поступление доходов в бюджет города за 6 месяцев 2019 года составило 6699360,3 тыс. рублей или 55,7% годового плана, в том числе: налоговые доходы – 2683023,0 тыс. рублей или 45,1%, неналоговые доходы – 626491,4 тыс. рублей или 68,6%, безвозмездные поступления – 3389845,9 тыс. рублей или 65,7%. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года объем доходов увеличился на 1746523,7 тыс. рублей или на 35,3% за счет увеличения налоговых доходов на 286629,3 тыс. рублей (12,0%), неналоговых доходов - на 108070,8 тыс. рублей (20,8%), безвозмездных поступлений – на 1351823,6 тыс. рублей (66,3%).
Анализ исполнения плановых показателей по доходам показал, что по отдельным налоговым и неналоговым доходам необходима корректировка плановых показателей как в сторону увеличения, так и уменьшения.
По состоянию на 01.07.2019 просроченная задолженность по налогам и сборам в бюджет города составила 592968,0 тыс. рублей (39,4% от общей суммы задолженности), по неналоговым доходам – 913171,0 тыс. рублей (60,6% общей суммы задолженности). В сравнении с аналогичным периодом прошлого года просроченная задолженность по налогам и сборам уменьшилась на 5408,0 тыс. рублей (0,9%), по неналоговым доходам – увеличилась на 30694,0 тыс. рублей (3,5%). В сравнении с началом 2019 года просроченная задолженность увеличилась по налогам и сборам на 6954,0 тыс. рублей (1,2%), по неналоговым доходам - на 196410,0 тыс. рублей (27,4%).
По расходам бюджет города за 6 месяцев 2019 года исполнен в объеме 6560724,5 тыс. рублей или 44,4% уточненного плана на 2019 год, 129,9% к аналогичному периоду прошлого года. Программная часть расходов исполнена на 46,0%, непрограммная часть – на 29,8%. Программные расходы составили 93,4% (6125409,1 тыс. рублей) от общей суммы расходов, непрограммные расходы – 6,6% (435315,4 тыс. рублей).
Объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств составил 108587,4 тыс. рублей или 49,2% годового плана, в том числе за счет средств бюджета города – 10188,1 тыс. рублей или 44,0%. Расходы осуществлялись в соответствии с фактической потребностью.
Исполнение по адресной инвестиционной программе составило 512908,4 тыс. рублей или 28,2% годового плана (к аналогичному периоду прошлого года расходы увеличились в 2,1 раза).
В 1 полугодии 2019 года расходы за счет средств резервного фонда администрации города не производились.
По состоянию на 01.07.2019 долговые обязательства бюджета города отсутствуют, кредиты коммерческих банков и бюджетные кредиты не привлекались.
Бюджет города за 6 месяцев 2019 года исполнен с превышением доходов над расходами (профицитом) в размере 138635,8 тыс. рублей.
В целом по итогам проведенного экспертно-аналитического мероприятия Счетной палатой предложено администрации города при сохранении имеющейся динамики исполнения бюджета города рассмотреть вопрос при очередном уточнении бюджета города на 2019 год о корректировке отдельных плановых показателей по расходам, налоговым и неналоговым доходам, также обращено внимание главных администраторов бюджетных средств на усиление ими контроля за исполнением плановых показателей по доходам бюджета города, выполнением программных мероприятий в рамках реализации муниципальных программ, адресной инвестиционной программы.
Заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия направлено главе города и в городскую Думу.
Исполнение бюджета города в первом полугодии 2019 года осуществлялось в соответствии с решением городской Думы от 30.11.2018 №214 «О бюджете города на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» с учетом изменений и дополнений, внесенных решениями городской Думы от 08.04.2019 №283 и от 13.06.2019 №333.
Поступление доходов в бюджет города за 6 месяцев 2019 года составило 6699360,3 тыс. рублей или 55,7% годового плана, в том числе: налоговые доходы – 2683023,0 тыс. рублей или 45,1%, неналоговые доходы – 626491,4 тыс. рублей или 68,6%, безвозмездные поступления – 3389845,9 тыс. рублей или 65,7%. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года объем доходов увеличился на 1746523,7 тыс. рублей или на 35,3% за счет увеличения налоговых доходов на 286629,3 тыс. рублей (12,0%), неналоговых доходов - на 108070,8 тыс. рублей (20,8%), безвозмездных поступлений – на 1351823,6 тыс. рублей (66,3%).
Анализ исполнения плановых показателей по доходам показал, что по отдельным налоговым и неналоговым доходам необходима корректировка плановых показателей как в сторону увеличения, так и уменьшения.
По состоянию на 01.07.2019 просроченная задолженность по налогам и сборам в бюджет города составила 592968,0 тыс. рублей (39,4% от общей суммы задолженности), по неналоговым доходам – 913171,0 тыс. рублей (60,6% общей суммы задолженности). В сравнении с аналогичным периодом прошлого года просроченная задолженность по налогам и сборам уменьшилась на 5408,0 тыс. рублей (0,9%), по неналоговым доходам – увеличилась на 30694,0 тыс. рублей (3,5%). В сравнении с началом 2019 года просроченная задолженность увеличилась по налогам и сборам на 6954,0 тыс. рублей (1,2%), по неналоговым доходам - на 196410,0 тыс. рублей (27,4%).
По расходам бюджет города за 6 месяцев 2019 года исполнен в объеме 6560724,5 тыс. рублей или 44,4% уточненного плана на 2019 год, 129,9% к аналогичному периоду прошлого года. Программная часть расходов исполнена на 46,0%, непрограммная часть – на 29,8%. Программные расходы составили 93,4% (6125409,1 тыс. рублей) от общей суммы расходов, непрограммные расходы – 6,6% (435315,4 тыс. рублей).
Объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств составил 108587,4 тыс. рублей или 49,2% годового плана, в том числе за счет средств бюджета города – 10188,1 тыс. рублей или 44,0%. Расходы осуществлялись в соответствии с фактической потребностью.
Исполнение по адресной инвестиционной программе составило 512908,4 тыс. рублей или 28,2% годового плана (к аналогичному периоду прошлого года расходы увеличились в 2,1 раза).
В 1 полугодии 2019 года расходы за счет средств резервного фонда администрации города не производились.
По состоянию на 01.07.2019 долговые обязательства бюджета города отсутствуют, кредиты коммерческих банков и бюджетные кредиты не привлекались.
Бюджет города за 6 месяцев 2019 года исполнен с превышением доходов над расходами (профицитом) в размере 138635,8 тыс. рублей.
В целом по итогам проведенного экспертно-аналитического мероприятия Счетной палатой предложено администрации города при сохранении имеющейся динамики исполнения бюджета города рассмотреть вопрос при очередном уточнении бюджета города на 2019 год о корректировке отдельных плановых показателей по расходам, налоговым и неналоговым доходам, также обращено внимание главных администраторов бюджетных средств на усиление ими контроля за исполнением плановых показателей по доходам бюджета города, выполнением программных мероприятий в рамках реализации муниципальных программ, адресной инвестиционной программы.
Заключение по результатам экспертно-аналитического мероприятия направлено главе города и в городскую Думу.